中国人寿保险（集团）公司2009年度资产负债损益审计结果
审计署
中国人寿保险（集团）公司2009年度资产负债损益审计结果
（二○一一年一月三十一日公告）
根据《中华人民共和国审计法》规定，审计署于2010年对中国人寿保险（集团）公司（以下简称国寿集团）及其所属5家子公司和16家分支机构2009年度的资产负债损益情况进行了审计。
一、基本情况
国寿集团下属6家一级子公司和1家附属院校。据国寿集团财务报表反映，截至2009年底，集团合并资产总额15546.45亿元，负债总额14213.96亿元，所有者权益1332.49亿元，当年营业收入3895.04亿元，利润总额403.33亿元。
审计结果表明，2009年，国寿集团各项业务发展较快，集团化管控体系逐步完善，风险防范体系基本建立并不断加强。
一是各项业务快速增长，资金运用成效明显。根据国寿集团提供的数据及年报反映，2009年国寿集团合并保费收入为3029.92亿元，境内寿险市场份额占38.1%，保持市场主导地位；合并减值前投资收益（含公允价值变动损益）为868.26亿元，同比增长43.39%，减值前总资产投资收益率为6.12%。
二是积极化解历史包袱，盈利能力逐年增强。国寿集团通过推动寿险主业发展、提高资金运用收益率、加强对留存资产和留存业务资金的管理等措施，有效化解改制前留存业务和资产形成的巨额利差损问题。根据国寿集团年报反映，截至2009年底，国寿集团合并未分配利润比2005年底增加825.52亿元，实现由负转正。
三是建立多层次产品体系，集团化管理控制体系逐步完善。国寿集团在人身险、财产险、养老险等方面建立了多层次的产品体系，累计为1.6亿人次提供保险服务，同时加强对子公司的集团化管控力度，不断完善风险防范体系，信息系统能够较好满足业务发展需要。
二、审计发现的主要问题及整改情况
（一）保险经营管理中存在违规问题6.98亿元。
1．违规承保或退保2.42亿元，主要是将零散客户保费以单位名义投保、承诺固定收益或放宽条件承保、退保等问题。如国寿集团山东、安徽、四川、江苏等4个地区分支机构，2009年以来将收取的零散客户保费以单位名义投保团体保险2790.17万元。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构全面停售了问题较为集中的永泰团体年金险种，将涉及问题保单逐步解除合同，对30名业务负责人及经办人员给予相应处分。
2．虚增保费收入2.78亿元，主要是以循环投保或职工购买保险再退保的方式虚增保费收入。如国寿集团齐齐哈尔地区分支机构为完成保险业务年度计划，2009年12月由职工个人购买“国寿瑞丰两全保险”1055.4万元，2010年1月集中退保，虚增保费收入1055.4万元。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构修改了考核制度，建立跟踪机制，并对8名相关责任人给予处理和处分。
3．违规给付及理赔1.13亿元，其中违规代领保险金、放宽给付条件1.12亿元，虚假理赔77万元主要用于投保人和保险公司的费用支出。如国寿集团无锡地区分支机构部分业务员工，2009年代被保险人领取资金1580.16万元。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构已追回虚假理赔资金70万元，并对7名相关责任人给予处理和处分。
4．违规支付手续费及佣金6506.53万元，主要是违规支付高额手续费、向无资质的代理人支付手续费或向正式员工支付佣金等问题。如国寿集团重庆地区分支机构，2009年向144名正式员工支付佣金159.62万元。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构已终止与问题中介机构的合作，多支付的手续费已调整相关账目，并对24名相关责任人给予处理和处分。
此外，国寿集团还存在超出保监会规定范围进行对外投资等问题。
（二）财务收支核算方面存在违规问题3.80亿元。其中：会计核算不准确3.75亿元，设立“小金库”511.17万元。如国寿集团武汉地区分支机构2009年将学生平安险保费收入103.51万元存入个人账户后，其中25.47万元资金去向不明。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构已调整相关会计账目，补缴税款1846.13万元，追回账外资金26.25万元，对105名相关责任人给予撤职等处分。
（三）内部管理存在薄弱环节。在业务管理方面，部分所属机构存在业务操作不规范、应收保费管理不到位致使代理公司挪用保费以及一些规章制度不够健全等问题。在资料档案管理方面，部分所属机构存在会议纪要不完整、保单遗失、物品采购清单与实物验收单不一致等问题。针对上述问题，国寿集团下属分支机构对4名相关责任人给予处理和处分。
国寿集团对本次审计查出的问题高度重视，专门召开会议研究部署，组织全系统各级单位做好整改工作。国寿集团将审计发现问题的整改工作与增强依法合规经营意识、提升全系统经营管理和内部控制水平相结合，加强从业人员的合规经营教育，规范各项业务操作流程，再次组织开展自查工作，进一步完善内部规章制度，制定或修订《非银邮中介业务销售管理办法》等150余项制度。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，审计署已依法出具了审计报告。对国寿集团经营管理中存在的违规问题以及管理不规范问题，已移送保监会处理；对财务收支方面存在的违规问题，依法下达审计决定，作出审计处理，并建议国寿集团追究相关人员责任。同时，审计署建议国寿集团应进一步增强合规经营意识，完善公司治理结构，加强内部控制，充分发挥集团整体优势，推进保险业务发展。
对国寿集团未完成整改的事项，审计署将继续予以跟踪并适时公告。
（二○一一年一月三十一日公告）
根据《中华人民共和国审计法》规定，审计署于2010年对中国人寿保险（集团）公司（以下简称国寿集团）及其所属5家子公司和16家分支机构2009年度的资产负债损益情况进行了审计。
一、基本情况
国寿集团下属6家一级子公司和1家附属院校。据国寿集团财务报表反映，截至2009年底，集团合并资产总额15546.45亿元，负债总额14213.96亿元，所有者权益1332.49亿元，当年营业收入3895.04亿元，利润总额403.33亿元。
审计结果表明，2009年，国寿集团各项业务发展较快，集团化管控体系逐步完善，风险防范体系基本建立并不断加强。
一是各项业务快速增长，资金运用成效明显。根据国寿集团提供的数据及年报反映，2009年国寿集团合并保费收入为3029.92亿元，境内寿险市场份额占38.1%，保持市场主导地位；合并减值前投资收益（含公允价值变动损益）为868.26亿元，同比增长43.39%，减值前总资产投资收益率为6.12%。
二是积极化解历史包袱，盈利能力逐年增强。国寿集团通过推动寿险主业发展、提高资金运用收益率、加强对留存资产和留存业务资金的管理等措施，有效化解改制前留存业务和资产形成的巨额利差损问题。根据国寿集团年报反映，截至2009年底，国寿集团合并未分配利润比2005年底增加825.52亿元，实现由负转正。
三是建立多层次产品体系，集团化管理控制体系逐步完善。国寿集团在人身险、财产险、养老险等方面建立了多层次的产品体系，累计为1.6亿人次提供保险服务，同时加强对子公司的集团化管控力度，不断完善风险防范体系，信息系统能够较好满足业务发展需要。
二、审计发现的主要问题及整改情况
（一）保险经营管理中存在违规问题6.98亿元。
1．违规承保或退保2.42亿元，主要是将零散客户保费以单位名义投保、承诺固定收益或放宽条件承保、退保等问题。如国寿集团山东、安徽、四川、江苏等4个地区分支机构，2009年以来将收取的零散客户保费以单位名义投保团体保险2790.17万元。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构全面停售了问题较为集中的永泰团体年金险种，将涉及问题保单逐步解除合同，对30名业务负责人及经办人员给予相应处分。
2．虚增保费收入2.78亿元，主要是以循环投保或职工购买保险再退保的方式虚增保费收入。如国寿集团齐齐哈尔地区分支机构为完成保险业务年度计划，2009年12月由职工个人购买“国寿瑞丰两全保险”1055.4万元，2010年1月集中退保，虚增保费收入1055.4万元。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构修改了考核制度，建立跟踪机制，并对8名相关责任人给予处理和处分。
3．违规给付及理赔1.13亿元，其中违规代领保险金、放宽给付条件1.12亿元，虚假理赔77万元主要用于投保人和保险公司的费用支出。如国寿集团无锡地区分支机构部分业务员工，2009年代被保险人领取资金1580.16万元。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构已追回虚假理赔资金70万元，并对7名相关责任人给予处理和处分。
4．违规支付手续费及佣金6506.53万元，主要是违规支付高额手续费、向无资质的代理人支付手续费或向正式员工支付佣金等问题。如国寿集团重庆地区分支机构，2009年向144名正式员工支付佣金159.62万元。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构已终止与问题中介机构的合作，多支付的手续费已调整相关账目，并对24名相关责任人给予处理和处分。
此外，国寿集团还存在超出保监会规定范围进行对外投资等问题。
（二）财务收支核算方面存在违规问题3.80亿元。其中：会计核算不准确3.75亿元，设立“小金库”511.17万元。如国寿集团武汉地区分支机构2009年将学生平安险保费收入103.51万元存入个人账户后，其中25.47万元资金去向不明。
针对上述问题，国寿集团下属分支机构已调整相关会计账目，补缴税款1846.13万元，追回账外资金26.25万元，对105名相关责任人给予撤职等处分。
（三）内部管理存在薄弱环节。在业务管理方面，部分所属机构存在业务操作不规范、应收保费管理不到位致使代理公司挪用保费以及一些规章制度不够健全等问题。在资料档案管理方面，部分所属机构存在会议纪要不完整、保单遗失、物品采购清单与实物验收单不一致等问题。针对上述问题，国寿集团下属分支机构对4名相关责任人给予处理和处分。
国寿集团对本次审计查出的问题高度重视，专门召开会议研究部署，组织全系统各级单位做好整改工作。国寿集团将审计发现问题的整改工作与增强依法合规经营意识、提升全系统经营管理和内部控制水平相结合，加强从业人员的合规经营教育，规范各项业务操作流程，再次组织开展自查工作，进一步完善内部规章制度，制定或修订《非银邮中介业务销售管理办法》等150余项制度。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，审计署已依法出具了审计报告。对国寿集团经营管理中存在的违规问题以及管理不规范问题，已移送保监会处理；对财务收支方面存在的违规问题，依法下达审计决定，作出审计处理，并建议国寿集团追究相关人员责任。同时，审计署建议国寿集团应进一步增强合规经营意识，完善公司治理结构，加强内部控制，充分发挥集团整体优势，推进保险业务发展。
对国寿集团未完成整改的事项，审计署将继续予以跟踪并适时公告。
合肥市水利工程管理条例
安徽省合肥市人大常委
合肥市水利工程管理条例
（２００１年１１月９日合肥市第十二届人民代表大会常务委员会第二十九次会议 通过 ２００１年１２月２７日安徽省第九届人民代表大会常务委员会第二十七次会议批准）
第一章 总则
第一条 不加强水利工程管理，保障工程安全和正常运行，发挥水利工程综合效益，适应工农业生产及城乡人民生活的需要，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国防洪法》等有关法律、法规规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本行政区域内国家、集体和个人兴建的水利工程及附属设施的建设、利用、保护和管理。
第三条 市、县（区）人民政府水行政主管部门负责本行政区域内的水利工程管理工作。
林业、国土资源、规划、环保、建设、公安等部门按照各自职责，协同水行政主管部门做好水利工程管理工作。
第四条 鼓励单位和个人按照水利规划建设水利工程。水利工程实行谁投资、谁受益、谁管护的原则。
第五条 任何单位和个人都有保护水利工程设施的义务，对危害水利工程设施安全和侵占水利工程设施的行为，有权制止、检举和控告。
第二章 工程管理与保护
第六条 兴建、改建、扩建各类水利工程，建设单位或个人必须向市、县（区）水行政主管部门报送可行性方案，经审查同意后，方可按建设基本程序报批实施；凡涉及其他地区和行业利益的，建设单位必须事先向有关地区和部门征求意见，并按规定报上级人民政府或有关主管部门审批。工程竣工后，按规定验收合格的，方能投入使用。
第七条 国家所有的水利工程的管理和保护范围，由市、县（区）水行政主管部门依据有关规定标准提出方案，报同级人民政府划定。
集体和个人所有的水利工程管理和保护范围，由当地人民政府依据有关规定和实际需要划定。
第八条 水利工程应当按划定的管理范围，依法办理土地确权发证手续。
水利工程管理范围内的水土资源，任何单位或个人不得违法侵占。
第九条 水利工程管理和保护范围内的防护林不得任意砍伐。需采伐的，应当经市、县（区）水行政主管部门同意后，依法办理采伐许可手续，并完成规定的更新补植任务。
护堤护岸林木的抚育、更新采伐和用于防汛抢险的采伐，按国家规定免交育林基金。
第十条 任何单位和个人不准不在水利工程管理范围内搭建违法建筑（含障碍物）。已建的违法建筑必须由搭建单位或个人在限期内清除。因搭建违法建筑给当事人造成损失的，搭建单位或个人应承担赔偿责任。
第十一条 在水利工程管理和保护范围内禁止下列行为：
（一）在水库工程管理保护范围内的水域内炸鱼、毒鱼、电鱼和排放有毒污染物；
（二）爆破、打井、挖窑、立窖、埋坟、建筑、取土、建池养鱼、修建围堤、围墙、沉置船只、种植高杆作物、开展集市贸易等；
（三）倾倒土、石、矿渣、垃圾等废弃物；
（四）在输水渠道或管道决口、阻水、挖洞等；
（五）毁损堤坝、闸门、电站、渠道等水利工程建筑物及观测、标志、通讯、防汛、交通等附属设施；
（六）非管理人员操作闸门及其他设施、干扰水利工程正常运行；
（七）在水库、河道、河堤、渠道水利工程管理范围内建房、开荒、种植、铲草皮、放牧等。
（八）强行取水、用水、挖渠破闸。拦渠堵水，擅自增大或阻碍下泄流量；
（九）其他危害工程安全的行为。
第十二条 确需在水利工程管理范围内从事下列活动，必须按管理权限，经市、县（区）水行政主管部门批准或由其会同有关部门批准：
（一）修建工程、考古发掘、开采地下资源、砂石等；
（二）拆毁旧堤等原有工程设施；
（三）在国家所有的水库、人工水道、沟渠内从事养殖活动，开展经营性旅游、体育或娱乐等活动；
（四）兴建、扩建或变更取水口。
第十三条 确因建设需要占用农灌水源和排灌设施的，占用者必须按工程管理权限报经市、县（区）水行政主管部门批准。占用排灌设施的应兴建与其效益相当的替代工程；不能兴建替代工程的，应按兴建工程现行价格的总投资额交纳开发补偿费。
因占用农灌水源、排灌设施以及水利工程管理范围内其他自然资源造成经济损失的，占用者应当负责补偿。
第十四条 市、县（区）水行政主管部门对水库运行应按规定作出安全技术鉴定，对存在问题应及时研究论证，提出处理方案，并按管理权限报批后实施。
第十五条 市、县（区）水行政主管部门对国家所有的水利工程，应根据工程规模、受益范围，按照分级管理原则进行管理，规模较大的灌区应当成立灌区管理委员会。
第十六条 水利工程管理要严格执行各项操作规程，建立健全岗位责任制。
水利工程管理单位的负责人和工程管理技术人员，应具备相应的管理能力和专业知识；未取得县级以上人民政府水行政主管部门认可的上岗资格，不得从事水利工程管理工作。
第三章 工程运行与利用
第十七条 水利工程兼有防洪、供水等综合利用功能的，应制定合理的水量调配方案、渡讯方案及工程汛期调度运用计划，并按管理权限，报经市、县（区）人民政府水行政主管部门批准。未经批准，任何单位或个人不得改变工程运行方案和计划，不得擅自开闸放水或关闸蓄水，不得干预或阻挠工程管理人员履行职责。
第十八条 实行有偿供水、排水。受益单位和个人应当按省有关规定的标准按期向水利工程管理单位缴付水费。水费应当按国家有关规定使用，不得挪作他用。
第十九条 水利工程管理单位应保证正常供水、排水。对欠缴、拒缴水费的用水单位和个人，经催缴仍不缴纳的，水利工程管理单位可以限制或停止供水、排水。
在农业灌溉高峰期或水源紧缺时，市、县（区）水行政主管部门可以指令灌区实行轮流灌溉或限时限量取水，用水单位不得干预。
第二十条 水利工程管理者应当服人水利工程管理调度和保护的规定，在确保工程安全，保证农田灌溉和防汛抗旱的前提下，可以利用水土资源、设备、技术等优势，因地制宜积极发展多种经营，提高工程的经济效益。
第二十一条 国家和集体所有的水利工程，经县级以上人民政府水行政主管部门按管理权限批准，可以依法租赁、承担、拍卖和转让。水利工程的租赁、承包、拍卖和转让，必须坚持公开、公正、公平的原则。
国家所有的水利工程、集体所有的小（一）型和位置重要的小（二）型水利工程，由市、县（区）水行政主管部门按管理权限组织租赁、承包、拍卖和转让。其他水利工程根据情况，可以自行组织租赁、承包、拍卖和转让。
第二十二条 国家所有的水利工程拍卖回收资金，纳入水利建设基金管理，用于水利工程建设；集体所有的水利工程拍卖回收资金，应当用于当地水利基础设施建设；个人所有的水利工程拍卖、租赁所得经费，由个人支配。
第二十三条 境外投资者可以参股、控股。收购、兴建水利工程。投资者的合法权益受法律保护。
第四章 法律责任
第二十四条 违反本条例第九条规定，滥伐森林或者其他林木，情节轻微的，由林业主管部门责令补种滥伐株数五倍的树木，并处以违法所得二至五倍的罚款；情节严重的，依法追究刑事责任。
第二十五条 违反本条例第十条规定，搭建违法建筑的，由市、县（区）水行政主管部门责令塔建单位或个人纠正违法行为，限期清除，可并处１０００元以上５０００元以下罚款。
第二十六条 违反本条例第十一条、第十二条规定之一的，由市、县（区）水行政主管部门或由其会同有关行政主管部门责令其停止违法行为，采取补救措施，赔偿损失，可并处３００元以上１００００元以下的罚款。
第二十七条 对拒缴水费的单位和个人，水利工程管理者可向人民法院起诉，依法追缴水费。
第二十八条 扰乱水利工程管理工作秩序，阻碍水利工程管理人员和水行政执法人员依法执行公务等，由公安机关依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或提起行政诉讼。
当事人逾期不履行行政处罚决定的，由作出行政处罚决定的行政机关申请人民法院强制执行。
第三十条 水行政执法人员以及水利工程管理单位工作人员玩忽职守，滥用职权，徇私舞弊，造成严重后果的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第三十一条 本条例具体应用中的问题由市人民政府水行政主管部门负责解释。
第三十二条 本条例自２００２年４月１日起施行
