探矿权采矿权评估管理暂行办法
国土资源部
探矿权采矿权评估管理暂行办法
1999年3月30日，国土资源部
第一条 为了加强对探矿权、采矿权评估行为的管理，根据《中华人民共和国矿产资源法》、《探矿权采矿权转让管理办法》、《矿产资源勘查区块登记管理办法》和《矿产资源开采登记管理办法》制定本办法。
第二条 在中华人民共和国领域及管辖的其他海域，对国家出资形成的探矿权、采矿权进行出让、转让评估和评估结果的确认，必须遵守本办法。
对非国家出资形成的探矿权、采矿权需进行转让评估的，可参照本办法执行。
第三条 探矿权、采矿权评估是指探矿权、采矿权出让方或转让方委托依法取得探矿权、采矿权评估资格的评估机构，依照本办法规定的程序和一定的方法对探矿权、采矿权价值进行评价估算的行为。
第四条 探矿权、采矿权出让是指探矿权、采矿权登记管理机关向申请探矿权、采矿权的民事主体授予探矿权、采矿权的行为。非国家出资形成的探矿权、采矿权的法定权力灭失后，探矿权、采矿权登记管理机关也可以重新设置、出让探矿权或采矿权。
第五条 探矿权、采矿权转让是指探矿权人、采矿权人以出售、作价出资（包括合资、合作经营和矿业股票上市）等形式，依法转移探矿权、采矿权的行为。
以探矿权、采矿权设定抵押的，应经登记管理机关审查登记，在抵押实现时按探矿权、采矿权转让办理有关手续。
第六条 转让国家出资形成的探矿权、采矿权，必须依法进行评估，并由国务院地质矿产主管部门对其评估结果依法确认。
国务院地质矿产主管部门可以委托各省、自治区、直辖市人民政府地质矿产主管部门，对由省级以下人民政府地质矿产主管部门发证的探矿权、采矿权的评估结果进行确认。
原国有企业无偿占有的国家出资形成的探矿权、采矿权，因企业合并、分立、重组需变更民事主体而又未改变国有独资性质的，可以不进行探矿权、采矿权价值评估，但需依法办理主体变更手续。
第七条 探矿权人、采矿权人拟办理一个探矿权或采矿权的部分勘查或开采区域的转让评估时，应履行以下程序：
（一）在原探矿权、采矿权登记管理机关办理探矿权、采矿权分立变更登记；
（二）委托评估；
（三）申请评估结果确认；
（四）申请转让审批；
（五）申请探矿权、采矿权主体变更登记。
采矿权原则上不能分割转让，尤其不能以深度标高或分层转让。确需分割平面开采区域进行转让的，应提交保证相邻两个开采系统互不影响的论证报告。
第八条 探矿权、采矿权评估必须以矿产资源储量报告或与评估有关的其他地质报告为依据。矿产资源储量报告中的矿产资源储量必须符合国家矿产资源储量评审认定有关办法的规定。
第九条 评估委托人与评估机构存在直接评估利害关系的，应予以回避。
第十条 探矿权、采矿权评估，应由评估委托人与评估机构签订评估委托合同书。评估委托合同书应包括评估项目名称、评估目的、评估对象、评估范围、评估期限、收费方式和金额、双方权利义务、违约责任等内容。
第十一条 评估委托人应向评估机构提供完整真实的评估背景资料，并对其负法律责任。评估机构应依据评估委托人提供的资料和资产状况进行现场实地核查，选择使用本办法规定的评估方法及合理的参数，独立地进行科学、公正的评估，提出评估报告。
第十二条 评估报告须由评估机构的法定代表人签章，并加盖评估机构印章后生效。
评估机构应对其评估报告的客观、公正、真实性承担法律责任。
第十三条 评估方法的选用。
采矿权评估可以选用的方法：
（一）可比销售法；
（二）贴现现金流量法；
探矿权评估可视地质勘查程度选用以下方法：
（一）重置成本法；
（二）地质要素评序法；
（三）联合风险勘查协议法；
（四）贴现现金流量法；
（五）地勘加和法。
第十四条 评估报告须包括以下主要内容：
（一）评估机构名称；
（二）评估委托人名称；
（三）探矿权人或采矿权人名称；
（四）被评估探矿权、采矿权的项目名称或矿山名称、范围和评估目的；
（五）评估基准日；
（六）评估原则及法律、法规和政策规定依据；
（七）被评估项目的概况（自然地理环境、矿山内外部条件、勘查工作程度、采选冶方案等）；
（八）评估方法、计价标准、参数选取的说明和评估过程；
（九）评估结果；
（十）评估结果有效期，评估基准日后的调整事项，评估结果有效的其他条件，评估报告的使用范围，其他需要说明的问题；
（十一）附件目录；
（十二）评估起止日期和评估报告提交日期；
（十三）评估机构的法定代表人、评估项目负责人及参加人签章或签名；
（十四）评估机构印章；
（十五）附件。包括：
1．探矿权、采矿权评估资格证书复印件；
2．评估委托合同书；
3．探矿权、采矿权评估汇总表及明细表；
4．探矿权、采矿权评估方法和计算过程的说明；
5．与评估基准日有关的会计报表；
6．评估基准日以前的项目投资数额、来源及固定资产一览表；
7．勘查许可证或采矿许可证的复印件（出让探矿权、采矿权的除外）；
8．标明勘查许可证或采矿许可证范围的地质和工程图件；
9．注册资产评估师资格证书复印件；
10．矿产资源储量报告或不包含矿产资源储量的地质报告中与评估有关的内容；
11．要求提交的其他与评估有关的资料。
第十五条 国务院地质矿产主管部门对探矿权、采矿权评估结果进行确认，是指对评估报告编写机构的资格、评估方法的合法性以及评估参数选取的合理性、评估有效期等方面进行核定。
确认后的评估结果是探矿权、采矿权申请人缴纳探矿权、采矿权价款的重要依据，也是探矿权、采矿权转让人与受让人成交价格的重要依据。确认的探矿权、采矿权价款自确认之日起一年内有效。
探矿权、采矿权价款账务处置，应按照国家有关规定办理。
第十六条 评估结果确认申请由评估委托人按本办法第六条的规定向国务院地质矿产主管部门提出。
评估结果确认申请应在评估基准日起半年内提交。
申请评估结果确认，须提交以下材料：
（一）评估结果确认申请书；
（二）评估报告原件；
（三）原发证机关负责核实的勘查许可证或采矿许可证范围无争议、无重叠的证明材料；
（四）国务院地质矿产主管部门要求的其他材料。
第十七条 国务院地质矿产主管部门收到的评估结果确认申请书及有关材料符合本办法第十四条、第十六条规定的，方能予以受理。国务院地质矿产主管部门可以根据审查的情况要求评估委托人和评估机构补充材料、补充说明或修改报告，并及时做出确认或不予确认的决定。
第十八条 评估确认机关对评估报告进行审查。有以下情况的不予以确认：
（一）格式及内容不符合本办法规定的；
（二）附件不符合本办法规定的；
（三）评估方法不符合本办法规定的或方法选用不当的；
（四）评估参数选取不合理或缺乏依据的；
（五）不符合探矿权、采矿权评估及确认的其他规定的。
第十九条 探矿权、采矿权若与企事业单位其他资产一并转让的，探矿权或采矿权价款应计入被转让的企事业单位资产总额。
第二十条 不按照本办法规定进行探矿权、采矿权评估或探矿权、采矿权评估结果确认的，登记管理机关不得批准其探矿权、采矿权转让和办理变更登记。
第二十一条 发现评估委托人弄虚作假，造成评估结果失实的，省级以上人民政府地质矿产主管部门不予确认，并有权宣布评估结果无效。情节严重，违反法律的，按国家有关法律追究其法律责任。
第二十二条 发现评估机构及其工作人员违反国家有关规定，弄虚作假，造成评估结果失实的，省级以上人民政府地质矿产主管部门不予确认，并有权宣布其评估结果无效。情节严重，违反法律的，按国家有关法律追究其法律责任。
第二十三条 地矿行政机关工作人员违反本办法，徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守的，由其所在行政机关或其上级行政机关给予行政处分。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第二十四条 本办法由国务院地质矿产主管部门负责解释。
第二十五条 本办法自发布之日起施行。
国有企业财产监督管理条例
国务院办公厅
国有企业财产监督管理条例
1994年7月24日，国务院办公厅
第一章 总 则
第一条 为了加强国有企业(以下简称企业)财产的监督管理，巩固和发展国有经济，促进社会主义市场经济体制的建立，制定本条例。
第二条 国家通过转变政府职能，理顺产权关系，转换企业经营机制，保障国家对企业财产的所有权，落实企业经营权，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人和市场竞争的主体，实现国有资产的保值增值。
第三条 企业财产即企业国有资产，是指国家以各种形式对企业投资和投资收益形成的财产，以及依据法律、行政法规认定的企业其他国有财产。
第四条 建立明晰的产权关系，旨在明确政府有关部门和其他监督机构的职责、企业的权利和责任，理顺企业财产的国家所有、分级管理、分工监督和企业经营的相互关系。
第五条 企业财产属于全民所有，即国家所有。
国务院代表国家统一行使对企业财产的所有权。
第六条 在国务院统一领导下，国有资产实行分级行政管理。
第七条 国务院授权有关部门或者有关机构，对指定的或者其所属的企业财产的经营管理实施监督。
根据国务院的授权，省、自治区、直辖市人民政府可以确定有关部门或者有关机构，对指定的或者其所属的企业财产的经营管理实施监督。
第八条 企业对国家授予其经营管理的财产依法自主经营，享有占有、使用和依法处分的权利。
第九条 企业财产的监督管理应当遵循以下原则：
(一)政企职责分开；
(二)政府的社会经济管理职能和国有资产所有者职能分开；
(三)企业财产的所有权与经营权分离；
(四)投资收益和产权转让收入用于资本的再投入；
(五)资本保全和维护所有者权益；
(六)企业独立支配其法人财产和独立承担民事责任。
第二章 分级管理和分工监督
第十条 国务院国有资产管理行政主管部门履行下列职责：
(一)会同有关部门拟订企业财产管理法规和制定企业财产管理规章、制度；
(二)汇总和整理国有资产的信息，建立企业财产统计报告制度，并纳入国家统计体系；
(三)组织清产核资、产权登记、产权界定、资产评估等基础管理工作，对国有资产保值增值状况进行监督检查，并对违法行为依法给予行政处罚；
(四)制定企业财产保值增值指标体系，从总体上考核国有资产经营状况；
(五)在国务院规定的职权范围内，会同有关部门协调解决国有资产产权纠纷；
(六)国务院规定的其他职责。
第十一条 地方各级人民政府可以根据国务院的规定设立国有资产管理部门，对地方管辖的国有资产依法实施行政管理。
第十二条 国务院授权有关部门或者有关机构(以下统称国务院授权的监督机构)，对国务院管辖的企业和国务院指定由其监督的地方管辖的企业实施分工监督。
第十三条 国务院有关部门对国务院指定由其监督的企业和企业集团履行下列监督职责：
(一)对企业财产的保值增值状况实施监督；
(二)依照法定权限和程序，会同有关部门提出厂长(经理)的任免(聘任、解聘)建议，或者决定厂长(经理)的任免(聘任、解聘)和奖惩；
(三)商有关部门提出监事会的人员组成；需报国务院审定的，应当按照有关规定履行报审手续；
(四)向企业派出监事会。
第十四条 国务院授权的全国性总公司对其所属企业履行下列监督职责：
(一)对企业财产的保值增值状况实施监督；
(二)依照法定条件和程序，决定或者批准厂长(经理)的任免(聘任、解聘)和奖惩；
(三)商有关部门提出监事会的人员组成；
(四)向企业派出监事会。
第十五条 除国务院授权的监督机构监督的企业外，省、自治区、直辖市人民政府可以根据本条例规定，确定有关部门或者有关机构(以下统称省级人民政府确定的监督机构)，对省级人民政府管辖的企业和省级人民政府指定由其监督的下级地方人民政府管辖的企业实施分工监督。
第十六条 国有资产管理部门和监督机构在履行职责时，不得干预企业的经营权。
第三章 监 事 会
第十七条 监事会是监督机构根据需要派出的对企业财产保值增值状况实施监督的组织。
第十八条 国务院授权的监督机构对所监督的企业派出的监事会，其成员可以从下列人员中委派和聘请：
(一)监督机构委派的代表；
(二)财政部、国家经济贸易委员会和国家国有资产管理局等政府有关部门以及有关银行派出的代表；
(三)监督机构聘请的经济、金融、法律、技术和企业经营管理等方面的专家；
(四)监督机构聘请的被监督企业的领导人和企业职工代表；
(五)监督机构聘请的其他人员。
省级人民政府确定的监督机构派出的监事会，其成员可以参照前款规定委派和聘请。
第十九条 监事会由不少于5人、不超过15人的奇数成员组成。监督机构委派和政府其他部门派出的监事人数不得超过监事会成员总数的三分之二。
监事会主席由政府或者监督机构在监事会成员中指定。
监事会每届任期3年。监事连任不得超过两届。
第二十条 监事应当符合下列条件：
(一)能够维护所有者的权益；
(二)坚持原则，清正廉洁，办事公道；
(三)熟悉有关业务，有10年以上的从业经验。
第二十一条 监事会履行下列职责：
(一)审查经注册会计师验证的或者经厂长(经理)签署的企业财务报告，监督、评价企业经营效益和企业财产保值增值状况；
(二)根据工作需要，查阅企业的财务帐目和有关资料，对厂长(经理)和有关人员提出询问；
(三)对厂长(经理)的经营业绩进行监督、评价和记录，向派出监事会的监督机构提出对厂长(经理)任免(聘任、解聘)及奖惩的建议；
(四)根据厂长(经理)的要求，提供咨询意见。
第二十二条 监事会会议每年召开一至二次。经监事会主席或者三分之一以上的监事提议，或者应厂长(经理)的请求，监事会可以举行临时会议。
监事会会议由监事会主席主持。主席缺席时，可以委托其他监事代其主持会议。
监事会会议应当建立会议记录。
监事会决议应当由监事记名表决，经全体监事的过半数同意方为有效。
第二十三条 监事会对派出的监督机构负责，并定期向其报告工作。
第二十四条 监事必须执行监事会的决议。
监事不得泄露被监督企业的商业秘密。
除被聘请担任监事的企业领导人和职工代表外，监事不得兼任被监督企业的任何职务，不得接受被监督企业的任何报酬。
第二十五条 监事均为兼职。
监事会履行职责所必要的开支，由派出的监督机构支付。
第二十六条 监事会及其监事不得干预企业的经营权。
第四章 企业法人财产权
第二十七条 企业享有法人财产权，依法独立支配国家授予其经营管理的财产。
政府和监督机构不得直接支配企业法人财产。
第二十八条 除法律、行政法规另有规定外，政府和监督机构不得以任何形式抽取注入企业的资本金，不得调取企业财产，不得以任何名义向企业收取任何费用。
第二十九条 国家对企业承担的财产责任以投入企业的资本额为限。
企业以其全部法人财产独立承担民事责任。
第三十条 企业应当建立资产经营责任制，对企业全部法人财产及其净资产承担保值增值的责任。
第三十一条 厂长(经理)作为企业的法定代表人，对企业全部法人财产及其净资产的保值增值状况承担经营责任。
对经营业绩显著的厂长(经理)，由政府或者监督机构给予奖励。具体办法另行制定。
第三十二条 已实行承包经营责任制的企业，应当将企业财产的保值增值指标纳入承包指标体系。
第三十三条 实行租赁经营的企业，承租方应当依照有关租赁经营的法律、行政法规的规定，在租赁期间按照合同约定，足额缴纳租金，并保证国有资产的保值增值。
第三十四条 企业改组为股份制的，须经监督机构和有关部门批准。
第三十五条 企业与其他企业或者事业单位之间联营组成新的企业法人的，须经监督机构和有关部门批准。
第三十六条 企业与外商实行合资经营、合作经营或者向境外投资的，须经监督机构和有关部门批准。
第三十七条 向个人、私营企业、境外投资者等转让企业产权的，应当依照国务院规定的权限和程序报经批准。
第三十八条 企业改组为股份制的，或者与外商实行合资经营、合作经营的，或者转让企业产权的，应当遵守有关法律、行政法规和国家有关规定。
第三十九条 企业应当在财务报告中如实反映对其他企业的投资或者对境外的投资及其收益状况，并及时足额收取应当分得的利润。
第四十条 企业应当依照有关法律、行政法规进行清产核资、产权登记和资产评估，并按照规定填报报表。
第五章 法律责任
第四十一条 国有资产管理部门有下列行为之一的，由政府责令改正；造成严重后果的，对主管领导人员和直接责任人员由上级机关或者所在单位给予行政处分：
(一)未按照规定履行监督职责，对企业财产流失的总体情况不掌握、不反映、不提出相应建议的；
(二)在组织开展清产核资、产权登记、产权界定和资产评估中，滥用职权，处罚不当，造成严重后果的；
(三)超越权限干预企业经营权，侵犯企业合法权益的。
第四十二条 监督机构有下列行为之一的，由政府责令改正；造成严重后果的，对主管领导人员和直接责任人员由上级机关或者所在单位给予行政处分：
(一)未按照规定履行监督职责，对被监督企业财产流失的情况不掌握、不反映、不采取相应措施的；
(二)超越权限干预企业经营权，侵犯企业合法权益的。
第四十三条 审批企业产权变动的部门有下列行为之一的，由政府责令改正；造成严重后果的，对主管领导人员和直接责任人员由上级机关或者所在单位给予行政处分：
(一)违反国家有关规定，超越权限，擅自批准企业产权变动的；
(二)审批企业产权变动不当，造成企业财产损失的；
(三)在审批企业产权变动中，滥用职权，谋取私利的。
第四十四条 监事会及其监事有下列行为之一的，由监督机构责令改正；造成严重后果的，按照规定程序，改组监事会，免去或者解聘有关的监事：
(一)未按照规定履行监事会或者监事职责的；
(二)超越监事会或者监事职权，干预企业经营权，侵犯企业合法权益的；
(三)泄露企业商业秘密，利用监事职权谋取私利的；
(四)以任何形式接受企业的报酬或者收受财物的。
第四十五条 企业有下列行为之一的，由监督机构责令改正；造成严重后果的，对厂长(经理)和直接责任人员给予经济处罚，免除(解聘)其职务，或者给予降职、撤职处分：
(一)企业经营管理不善，连续两年亏损，亏损额继续增加的；
(二)在承包、租赁、股份制改组、联营或者与外商合资经营、合作经营以及向境外投资过程中，弄虚作假，以各种名目侵占企业财产的；
(三)向其他企业投资或者向境外投资，未在财务报告中如实反映收益状况或者未及时足额收取应得利润，造成企业财产流失的；
(四)擅自转让企业产权的；
(五)未按照规定进行清产核资、产权登记、资产评估以及不如实填报报表，隐瞒真实情况的。
第六章 附 则
第四十六条 本条例原则适用于国有独资公司和国有金融企业。
第四十七条 地方各级人民政府对企业财产的监督管理办法，由省、自治区、直辖市人民政府根据本条例制定，报国务院备案。
第四十八条 本条例发布前的行政法规、地方性法规、规章和其他行政文件的规定，与本条例相抵触的，以本条例为准。
第四十九条 本条例由国家经济贸易委员会会同国家国有资产管理局组织实施。
第五十条 本条例自发布之日起施行。
