印发《关于建立犯罪人员犯罪记录制度的意见》的通知
最高人民法院 最高人民检察院 公安部等
最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部印发《关于建立犯罪人员犯罪记录制度的意见》的通知
法发〔2012〕10号
各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院、公安厅（局）、国家安全厅（局）、司法厅（局），解放军军事法院、军事检察院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院、新疆生产建设兵团人民检察院、公安局、国家安全局、司法局：
为加强和创新特殊人群社会管理举措，根据中央关于深化司法体制和工作机制改革的总体部署，在深入调研论证，广泛征求各方面意见的基础上，最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部联合制定了《关于建立犯罪人员犯罪记录制度的意见》，现予以印发，请认真贯彻执行。对于实施情况及遇到的问题，请分别及时报告最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部。
最高人民法院 最高人民检察院 公安部 国家安全部 司法部
二○一二年五月十日
犯罪记录是国家专门机关对犯罪人员情况的客观记载。犯罪记录制度是现代社会管理制度中的一项重要内容。为适应新时期经济社会发展的需要，进一步推进社会管理创新，维护社会稳定，促进社会和谐，现就建立我国犯罪人员犯罪记录制度提出如下意见。
一、建立犯罪人员犯罪记录制度的重要意义和基本要求
建立犯罪人员犯罪记录制度，对犯罪人员信息进行合理登记和有效管理，既有助于国家有关部门充分掌握与运用犯罪人员信息，适时制定和调整刑事政策及其他公共政策，改进和完善相关法律法规，有效防控犯罪，维护社会秩序，也有助于保障有犯罪记录的人的合法权利，帮助其顺利回归社会。
近年来，我国犯罪人员犯罪记录工作取得较大进展，有关部门为建立犯罪人员犯罪记录制度进行了积极探索。认真总结并推广其中的有益做法，在全国范围内开展犯罪人员信息的登记和管理工作，逐步建立和完善犯罪记录制度，对司法工作服务大局，促进社会矛盾化解，推进社会管理机制创新，具有重要意义。
建立犯罪人员犯罪记录制度，开展有关犯罪记录的工作，要按照深入贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的总体要求，在司法体制和工作机制改革的总体框架内，全面落实宽严相济刑事政策，促进社会和谐稳定，推动经济社会健康发展。要立足国情，充分考虑现阶段我国经济社会发展的状况和人民群众的思想观念，注意与现有法律法规和其他制度的衔接。要充分认识我国的犯罪记录制度以及有关工作尚处于起步阶段这一现状，抓住重点，逐步推进，确保此项工作能够稳妥、有序开展，为进一步完善我国犯罪记录制度，健全犯罪记录工作机制创造条件。
二、犯罪人员犯罪记录制度的主要内容
（一）建立犯罪人员信息库
为加强对犯罪人员信息的有效管理，依托政法机关现有网络和资源，由公安机关、国家安全机关、人民检察院、司法行政机关分别建立有关记录信息库，并实现互联互通，待条件成熟后建立全国统一的犯罪信息库。
犯罪人员信息登记机关录入的信息应当包括以下内容：犯罪人员的基本情况、检察机关（自诉人）和审判机关的名称、判决书编号、判决确定日期、罪名、所判处刑罚以及刑罚执行情况等。
（二）建立犯罪人员信息通报机制
人民法院应当及时将生效的刑事裁判文书以及其他有关信息通报犯罪人员信息登记机关。
监狱、看守所应当及时将《刑满释放人员通知书》寄送被释放人员户籍所在地犯罪人员信息登记机关。
县级司法行政机关应当及时将《社区服刑人员矫正期满通知书》寄送被解除矫正人员户籍所在地犯罪人员信息登记机关。
国家机关基于办案需要，向犯罪人员信息登记机关查询有关犯罪信息，有关机关应当予以配合。
（三）规范犯罪人员信息查询机制
公安机关、国家安全机关、人民检察院和司法行政机关分别负责受理、审核和处理有关犯罪记录的查询申请。
上述机关在向社会提供犯罪信息查询服务时，应当严格依照法律法规关于升学、入伍、就业等资格、条件的规定进行。
辩护律师为依法履行辩护职责，要求查询本案犯罪嫌疑人、被告人的犯罪记录的，应当允许，涉及未成年人的犯罪记录被执法机关依法封存的除外。
（四）建立未成年人犯罪记录封存制度
为深入贯彻落实党和国家对违法犯罪未成年人的“教育、感化、挽救”方针和“教育为主、惩罚为辅”原则，切实帮助失足青少年回归社会，根据刑事诉讼法的有关规定，结合我国未成年人保护工作的实际，建立未成年人轻罪犯罪记录封存制度，对于犯罪时不满十八周岁，被判处五年有期徒刑以下刑罚的未成年人的犯罪记录，应当予以封存。犯罪记录被封存后，不得向任何单位和个人提供，但司法机关为办案需要或者有关单位根据国家规定进行查询的除外。依法进行查询的单位，应当对被封存的犯罪记录的情况予以保密。
执法机关对未成年人的犯罪记录可以作为工作记录予以保存。
（五）明确违反规定处理犯罪人员信息的责任
负责提供犯罪人员信息的部门及其工作人员应当及时、准确地向犯罪人员信息登记机关提供有关信息。不按规定提供信息，或者故意提供虚假、伪造信息，情节严重或者造成严重后果的，应当依法追究相关人员的责任。
负责登记和管理犯罪人员信息的部门及其工作人员应当认真登记、妥善管理犯罪人员信息。不按规定登记犯罪人员信息、提供查询服务，或者违反规定泄露犯罪人员信息，情节严重或者造成严重后果的，应当依法追究相关人员的责任。
使用犯罪人员信息的单位和个人应当按照查询目的使用有关信息并对犯罪人员信息予以保密。不按规定使用犯罪人员信息，情节严重或者造成严重后果的，应当依法追究相关人员的责任。
三、扎实推进犯罪人员犯罪记录制度的建立与完善
犯罪记录制度是我国一项崭新的法律制度，在建立和实施过程中不可避免地会遇到各种各样的问题和困难，有关部门要高度重视，精心组织，认真实施，并结合自身工作的性质和特点，研究制定具体实施办法或实施细则，循序渐进，在实践中不断健全、完善，确保取得实效。
犯罪记录制度的建立是一个系统工程，各有关部门要加强协调，互相配合，处理好在工作起步以及推进中可能遇到的各种问题。要充分利用政法网以及各部门现有的网络基础设施，逐步实现犯罪人员信息的网上录入、查询和文件流转，实现犯罪人员信息的共享。要处理好犯罪人员信息与被劳动教养、治安管理处罚、不起诉人员信息以及其他信息库之间的关系。要及时总结，适时调整工作思路和方法，保障犯罪记录工作的顺利展开，推动我国犯罪记录制度的发展与完善。
中国农业银行关于印发《中国农业银行非现场稽核试行办法》的通知
中国农业银行
中国农业银行关于印发《中国农业银行非现场稽核试行办法》的通知
1996年6月19日，中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，各直属院校：
现将《中国农业银行非现场稽核试行办法》印发给你们。请各分行接此通知后，切实加强领导，认真组织实施，并结合本行实际制定实施细则。在试行过程中取得的经验或遇到哪些实际问题，请及时报告总行稽核部。
附：中国农业银行非现场稽核试行办法
第一章 总 则
第一条 为及时全面地检验、评价一定时期内农业银行的业务经营状况，促进各级行正确执行金融法规，降低经营风险，提高经营管理水平，增强资金营运的效益性、安全性、流动性，根据《中国农业银行稽核工作规定》及有关规定，制定本办法。
第二条 非现场稽核通过对被稽核单位报送的资料或按照资料共享的原则与方法采集的资料进行计算整理、分析质询，检验评价被稽核单位执行金融法规和业务经营情况。
第三条 非现场稽核实行下审一级制。根据工作需要，也可进行同级稽核。
第四条 稽核部门依照规定的职权和程序进行非现场稽核。被稽核单位应准确、及时、完整地报送有关资料，接受稽核检查。
第二章 稽核内容
第五条 效益性稽核内容。主要稽核指标为：
一、利润；
二、利息收回率；
三、费用额或费用率；
四、资本收益率（总行专用）；
五、资产收益率；
六、非盈利资产占用率；
七、固定资产控制额或固定资本率；
八、收付利息率差。
第六条 安全性稽核内容。主要稽核指标为：
一、信贷资产质量比例；
二、单一客户贷款比例；
三、贷款风险度。
第七条 流动性稽核内容。主要稽核指标为：
一、存贷款比例；
二、中长期贷款比例；
三、资产流动性比例；
四、备付金比例。
第八条 监控、监测性稽核内容。主要稽核指标为：
一、资本充足率（总行专用）；
二、拆借资金比例；
三、贷款限额执行情况；
四、缴存存款准备金情况；
五、存款市场占有率。
第九条 其他需要进行非现场稽核的内容。
第三章 资料报送
第十条 非现场稽核按稽核范围分为定期常规稽核与专项稽核。被稽核单位应在指定时期内向上级行稽核部门报送《非现场稽核资料报送书》或由稽核部门在同级信息电脑等有关部门直接收集有关业务资料。内容包括：
一、业务状况表；
二、资产负债表；
三、损益表；
四、资产负债比例管理监测表；
五、信贷资产监测考核表；
六、信贷资金状况表；
七、非现场稽核补充报表；
八、其他有关资料。
专项稽核按季、月或随时进行。各级行应按专项稽核的要求报送资料。
第十一条 稽核部门对报送单位报来的资料，应妥善保管和存档，并负责保密。对计算机处理过的数据也应按计算机管理和数据库维护的有关规定进行保密、备份和保管。
第四章 稽核程序
第十二条 资料收集审查阶段。稽核部门收到被稽核单位报送来的资料后，对资料的完整性、真实性、准确性进行审查。必要时可到现场予以核实。
第十三条 计算整理阶段。通过对报送资料进行计算、整理，填写非现场稽核工作底稿。
第十四条 分析质询阶段。通过对计算整理得出的结果进行分析，如有需要，对被稽核单位经营管理上可能存在和发生的问题，向被稽核单位提出质询。被稽核单位应按指定的时间、地点和方式对质询事项作出说明，并提供有关资料。
第十五条 报告处理阶段。根据非现场稽核检查的结果，按有关规定写出非现场稽核报告。稽核部门要客观公正地评价被稽核单位执行金融法规和业务经营活动状况，及时向本行行长和上级行稽核部门报告情况，并针对稽核中发现的重大问题提出稽核处理意见和改进建议，为加强业务经营管理提供预警，为领导决策提供依据。同时，通过对报送资料的分析，针对发现的非正常情况或疑点，为现场稽核提供重点稽核线索。
第五章 附 则
第十六条 本办法由中国农业银行总行负责制定、解释和修改。
第十七条 各省、自治区、直辖市分行、各计划单列市分行可根据本办法制定实施细则，并报总行备案。
第十八条 本办法自1996年7月1日起试行。
附件：关于《中国农业银行非现场稽核试行办法》的简要说明
现将《中国农业银行非现场稽核试行办法》（以下简称试行办法）有关问题说明如下：
一、开展非现场稽核的必要性
在农业银行步入现代商业银行的轨道以后，稽核监督必须适应商业银行的运行机制，进一步拓展稽核监督的深度、广度和力度，强化其整体功能。开展非现场稽核是适应这一发展趋势的必然要求。
（一）从内部监管需要来看，非现场稽核是扩大稽核覆盖范围，加快稽核信息反馈，提高稽核监督效能的一种有效方式。现场稽核与非现场稽核是商业银行内部稽核监督的两种不同的稽核方式。在农业银行现行的五个层次的机构管理体制及其实行下审一级的稽核制度下，现场稽核是在被稽核单位的所在地对其进行深入、细致、全面或专项的检查。由于日益增加的稽核需求与稽核人力相对不足的矛盾，现场稽核所存在的时间上的滞后性、形式上的不连续性、对象上的单一性等客观不足，就需要由非现场稽核这种能够扩大稽核覆盖范围、加快稽核信息反馈、提高稽核监督效能的稽核方式相互配合与支持。用科学的概念来表述：非现场稽核是通过对被稽核单位在规定时间内连续报送或从数据库采集的有关业务经营管理活动资料，按照一定的程序和标准进行计算整理、分析质询，从而检验评价其执行金融法规和业务经营情况的一种全方位、高层次的稽核监督方式。它是运用现代先进的电脑和通讯技术，对各级行进行全面、持续的监督，将监督范围扩大到全系统和各个时期业务经营管理活动之中的一个稽核监督体系。现阶段，非现场稽核的目标：一是经营合规性稽核。其重点是通过对被稽核单位一定时期内完成各项金融监控、监测、考核指标的比较和各种业务经营数据的分析，发现被稽核单位执行金融法规方面存在的问题和业务经营活动中的异常现象，提出有针对性的稽核建议，督促其正确执行金融法规，以保障业务经营活动在国家金融法规的轨道上规范、稳健、高效运行。二是经营风险性稽核。其重点不是查处某一个被稽核单位在某个时期内存在的某几个问题，而是重在从系统范围内发现存在问题比较多或问题趋势比较严重的单位或领域。这种经营风险性稽核是按照商业银行经营的效益性、安全性、流动性原则，制定一套可以共同评价和比较的指标体系来衡量所辖分、支行，通过横向比较（即将某个单一的被稽核单位置于全行总体平均水平或同类行的分组之中，进行静态比较分析）与纵向比较（即对某一单位几个时期内的历史变化特征进行动态比较分析）反映出业务经营状况好、中、差的差别，找出经营现状或趋向较差，面临风险较大的单位或领域，确定最需要进行现场稽核的单位或项目，提高现场稽核的针对性，科学地调配稽核力量，最大限度地发挥现场稽核的作用，以期降低系统经营风险，提高全行整体经营管理水平。
此外，通过全面、连续性地对这一套指标体系的收集与比较分析，还能够积累全行及各分支机构经营管理水平状况的经验数据，有规律地确定中长期稽核监督目标。
（二）从外部监管环境来看，借鉴发达国家金融监管的成功经验，中国人民银行为了加大金融监控力度，已经开展了对各类金融机构的非现场稽核。这既是对我行的一项重要金融监管措施，也是对我行从“自我约束”机制需要上开展非现场稽核工作的促进。当然，我们不是照搬中央银行的非现场稽核做法，而是要搞具有商业银行特色的非现场稽核。
二、《试行办法》的制定基础
（一）总行《中国农业银行经营目标责任制考核办法》（农银发〔1996〕80号）、《中国农业银行资产负债比例管理暂行办法》（农银发〔1996〕56号）、《中国农业银行分行经营管理状况综合评价试行办法》（农银发〔1996〕25号）三个文件是确定稽核内容的主要依据。非现场稽核能否达到稽核目标，设立一套适合商业银行经营管理的监控、监测、考核评价的指标体系是关键。《试行办法》确立的非现场稽核指标体系的逻辑结构包含稽核总目标、中介目标、具体稽核指标三个层次：第一层次，根据《试行办法》第一条所表述的非现场稽核的目的，稽核总目标为经营合规性稽核与经营风险性稽核；第二层次，根据《商业银行法》规定的经营原则与国家金融法规的要求，作为对稽核总目标进行适当分解的中介目标为《试行办法》第五、六、八条所分列的效益性、安全性、流动性、监控性四大类稽核内容；第三层次，主要根据三个文
件所确立的一些主要指标，并借鉴了几项在实际工作中有益于比较分析的指标，共确定二十项指标为非现场稽核的具体指标。当然，三个文件中还规定有其他若干指标，《试行办法》第九条所列示的“其他需要进行非现场稽核的内容”，其含义就包括了在专项稽核中，则应根据不同的稽核任务要求，确定具体的稽核内容。
需要进一步说明的是，商业银行的“三性”是一个有机的整体，有些指标可能既属于效益性，又属安全性、流动性，还具有监控性的属性。我们只是根据其主要属性，分别列到效益性、安全性、流动性、监控性项下的。
（二）基本框架是参照人民银行《非现场稽核监督暂行规定》确定的。共有总则、稽核内容、资料报送、稽核程序、附则五章。人民银行的《办法》还有一章罚则，我们考虑，我行已专门下发了《中国农业银行稽核处罚暂行办法》，便没有在《试行办法》中专设罚则一章。
三、实施《试行办法》的步骤、目标与任务
开展非现场稽核是一项全新的工作。《试行办法》作为一个法规性文件，需要比较全面、科学地确立其稽核内容、稽核程序等，但在具体实施过程中，既要考虑到农业银行应该按照商业银行的经营机制规范、稳健、高效运行，又要考虑到农业银行向商业银行转化还需要一个历史过程；
既要考虑到基层行报送资料上的一些困难，又要考虑到稽核部门的电脑设备配置和稽核人员操作上也有个逐步适应的过程。所以有些稽核指标近期可能不便在全系统统一操作，如资本充足率、贷款风险度、资产流动性比例等。为此，实施非现场稽核要：着眼未来、立足当前、先易后难、先简后繁、务求实效、逐步完善。
根据“九五”时期全行两个“三年规划”的发展战略，非现场稽核的分步推进目标是：1996年度下半年开始试行对1995年度业务经营情况的稽核，1997年开始按照统一的操作规程及时全面实施，并通过总结工作经验，完善《试行办法》，逐步实现电脑操作，为今后的发展打下一个良好的基础。在“九五”的后3年，随着全行业务发展需要和以县支行为中心的数据库的建立运行，使非现场稽核系统不断扩容和升级，逐步建成一套现代化、规范化、连续性的非现场稽核体系，发挥其长远的、理想的功能与作用。
目前，非现场稽核工作正处于起步阶段。今年，根据全行在“管理年”所提出的实现“两个转变”，狠抓“三基”的工作要求，非现场稽核工作重在打基础、练基本功。具体工作任务是：
（一）由点到面，分步试行。
1．试点：6月份，总行拟选6个省市分行先进行对1995年度业务经营状况稽核的试点。目的是：了解基层行在报送资料过程中有哪些问题需要解决，稽核部门在进行资料审查、计算整理、分析质询阶段有哪些问题需要注意。同时，修改在全系统试行非现场稽核的操作规程。
2．集中培训：6月下旬至7月上旬，总行举办第一期非现场稽核业务培训班。目的是：讲解《试行办法》，模拟《操作规程》，使各省市分行稽核部门与稽核人员在非现场稽核工作的认识上、行动上统一起来。
3．全面试行：7月中旬至10月，总行委托各省市分行稽核部门对本省的1995年度业务经营情况，按照《试行办法》和《操作规程》进行非现场稽核。目的是：打基础，练基本功。即一方面通过完成对各省市分行1995年度业务经营情况的稽核，使稽核部门从农业银行转向商业银行的第一个年度起，就比较完整地建立起一套基础性稽核资料，为以后年度对业务经营情况稽核时打下一个能够进行比较分析的数据基础。另一方面，通过委托各省市分行稽核部门进行稽核，使稽核人员熟悉操作规程，为各省市分行开展辖内的非现场稽核做技术上的准备。
（二）手工操作与软件开发同步进行。今年在手工操作进行非现场稽核的同时，由总行统一组织开发非现场稽核电脑软件，5、6两个月起草《业务需求书》，争取在10月末完成软件开发，11、12月进行调试，明年开始即在系统内试用电脑手段开展非现场稽核工作。
（三）定期常规稽核与专项稽核有机结合进行。在按照《试行办法》所确立的稽核内容进行定期常规稽核的同时，各级行可根据业务经营与内部监管工作的需要，进行专项稽核。如：
1．对三类指标体系的执行情况进行稽核。一是经营目标责任制指标；二是资产负债比例管理指标；三是分行经营管理状况综合评价指标。根据总行有关文件规定，这三类指标体系的执行情况都要求稽核部门进行稽核。由于三类指标都已包括在《试行办法》及其《操作规程》所展开列示的稽核内容之内，所以在进行综合性业务经营状况稽核时，可以做到“三个专项、一次完成”，分别提交稽核报告。
2．年度会计决算稽核。《试行办法》中的稽核内容多为年度决算后才能采集到的数据，也是一个完整的年度决算稽核的内容，所以，可在进行综合业务经营状况稽核时，根据决算稽核要求，增设若干稽核内容，一并完成。
3．行长任期经营管理责任稽核。由于这项稽核的基础内容也是《试行办法》中所确立的稽核指标，所以，可在此基础上，增设有关稽核内容，完成这项稽核工作。
总之，非现场稽核的工作内容是很多的，但现阶段必须抓住最具有可行性、有效性的工作来做。务必做到：每进行一项稽核工作，都要达到一个明确的稽核目的，收到一个明显的稽核效果。
附表：非现场稽核指标体系依据一览表
1996年5月
----------------------------------------------------------------------
| 序 |一、经营目标责任制|二、资产负债比例管|三、经营状况综合评|
| 号 | 指标体系 | 理指标体系 | 价指标体系 |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 1 |ｋ利润 |ｋ存贷款增量比例 |资产收益率＃ |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 2 |ｋ表内利息收回率＃|ｋ逾期贷款比例 |人均创利额＃ |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 3 |ｋ费用额或费用率 |ｋ催收贷款比例＃ |非利息收入比率 |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 4 |ｋ固定资产净值 |ｋ利息收回率＃ |存款增长率＃ |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 5 |ｋ在建工程 |ｋ备付金比例 |人均存款额 |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 6 |ｊ各项存款增长率＃|ｋ拆入资金比例 |催收贷款比率＃ |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 7 |ｊ活期存款增长率 |ｋ拆出资金比例 |活期存款比率 |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 8 |ｊ各项存款市场占有|ｋ上存资金计划完 |利息收回率＃ |
| | 率＃ | 成率 | |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 9 |ｊ储蓄存款市场占有|ｋ归还总行借款计 |存贷款余额比例＃ |
| | 率 | 划完成率 | |
|------|------------------|------------------|------------------|
|10 |ｊ储蓄员人均储蓄增|ｊ存贷款余额比例＃|宏观调控目标完成 |
| | 长率 | |情况※ |
|------|------------------|------------------|------------------|
|11 |ｊ人均储蓄增长率 |ｊ存款市场占用率＃|经济及责任刑事案 |
| | | |件发案情况※ |
|------|------------------|------------------|------------------|
|12 |ｊ逾期贷款下降额 |ｊ中长期贷款比例 | |
| | | | |
|------|------------------|------------------|------------------|
|13 |ｊ催收贷款下降额 |ｊ专项贷款计划完成| |
| | |率 | |
|------|------------------|------------------|------------------|
|14 |ｊ定期储蓄应付利息|ｊ资产利润率 | |
| |提取率 | | |
|------|------------------|------------------|------------------|
|15 |ｊ人均创利额＃ | | |
|------|------------------|------------------|------------------|
|16 | | | |
|------|------------------|------------------|------------------|
| 计 | 15 | 14 | 11 |
----------------------------------------------------------------------
--------------------------------
四、补充分析指标体| 备 注 |
系 | |
------------------|----------|
贷款收益率 | |
------------------|----------|
存款付息率 | |
------------------|----------|
非盈利资产占有率 | |
------------------|----------|
资本收益率 | |
------------------|----------|
成本率 | |
------------------|----------|
资本充足率 | |
------------------|----------|
贷款风险度 | |
------------------|----------|
呆帐贷款率 | |
| |
------------------|----------|
一级准备金缴存率 | |
| |
------------------|----------|
贷款限额执行情况 | |
| |
------------------|----------|
人均费用额 | |
| |
------------------|----------|
固定资本率 | |
| |
------------------|----------|
人均占有资产额 | |
| |
------------------|----------|
人均贷款额 | |
| |
------------------|----------|
单一客户贷款比例 | |
------------------|----------|
| |
------------------|----------|
15 | |
--------------------------------
注：1．表中《经营目标责任制指标体系》是根据总行农银发〔1996〕80号文件、《资产负债比例管理指标体系》是根据总行农银发〔1996〕56号文件、《经营状况综合评价指标体系》是根据总行农银发〔1996〕25号文件原文列示的。共计40项指标，去掉重复指标8项，为32项。补充分析指标是在以上三个文件规定的指标基础上，为今后比较全面、科学地建立非现场稽核指标体系的需要，根据《商业银行法》第三十九条、《金融保险企业财务制度》第九十条、人民银行银银管〔1996〕28号文件等有关文件列示的，计15项。上表合计后，非现场稽核指标体系的依据性指标为47项。
2．表中ｋ为考核指标，ｊ为监测指标。＃为三个文件中的重复指标，※为定性指标。
